خلال أيام قلائل، وبالتحديد في ١ نوفمبر ٢٠٢٤ وحتى ٣١ يناير ٢٠٢٥، تنطلق فترة تطبيق المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية بالمملكة العربية السعودية، لـ المجموعة رقم ١١.
خلال السطور القليلة القادمة، سنتناول كل ما يتعلق بالمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية، وسنتطرق إلى المجموعات التي أعلنت عنها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك حتى ٣٠ يونيو ٢٠٢٥.
ما هي المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية؟
تُسمى بـ مرحلة الربط والتكامل، وهي امتداد للمرحلة الأولى، التي انطلقت في ٤ ديسمبر ٢٠١٢، كما أنها بدأت بالفعل في ١ يناير ٢٠٢٣، وشملت عدًدا من المجموعات.
سُميت هذه المرحلة بالربط والتكامل؛ لأنه يجب خلالها ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية الخاصة بالمكلف مع نظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (منصة فاتورة)، كما يجب أن تصدر الفواتير الإلكترونية بالصيغة المطلوبة.
متطلبات المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية
تأتي مُتطلبات المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية بالمملكة العربية السعودية، وفقًا لـ هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، على النحو التالي:
• إصدار الفواتير الإلكترونية بناءً على صيغة محددة، مثل “XML أو PDF/A٣”.
• التأكد من أن الحلول التقنية (برنامج ERP)، متوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
• استخدام نظام فوترة متصل بالإنترنت، ومتكامل ومربوط بمنصة فاتورة.
• احتواء الفاتورة الإلكترونية على جميع الحقول الإضافية الخاصة بالمرحلة الثانية.
عناصر الفاتورة الإلكترونية في المرحلة الثانية
يجب أن تشتمل الفاتورة الإلكترونية، بنوعيها المُبسطة والضريبية، على مجموعة من العناصر، حتى تتوافق مع مُتطلبات المرحلة الثانية، على النحو التالي:
عناصر الفاتورة الضريبية المبسطة
تأتي عناصر الفاتورة الضريبية المُبسطة، بين مُنشأة ومُستهلك، على النحو التالي:
• عنوان الفاتورة؛ لتحديد نوعها، حيث تكون هنا “فاتورة ضريبية مبسطة”، ورقمها وتاريخ إصدارها.
• اسم المنشأة أو الشركة وعنوانها، أيضًا رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
• الأصناف المتواجدة في الفاتورة، وكمية كل صنف وسعره وقيمة الضريبة، كذلك مجموع سعر الوحدة مع الضريبة.
• إجمالي سعر الأصناف بدون القيمة المضافة.
• إجمالي قيمة الضريبة المضافة المُطبقة على الفاتورة.
• إجمالي الفاتورة حيث يتم جمع قيمة الأصناف مع قيمة الضريبة المضافة.
• رمز الاستجابة السريع (QR Code).
عناصر الفاتورة الضريبية
تأتي عناصر الفاتورة الضريبية، بين مُنشأة ومُنشأة أخرى، على النحو التالي:
• عنوان الفاتورة؛ لتحديد نوعها، حيث تكون هنا “فاتورة ضريبية”، ورقمها وتاريخ إصدارها.
• بيانات المُنشأة البائعة (الاسم- العنوان- رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة- رقم السجل التجاري).
• بيانات المنشأة القائمة بعملية الشراء (الاسم- العنوان- رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة- رقم السجل التجاري).
• الأصناف المتواجدة في الفاتورة، وكمية كل صنف وسعره وقيمة الضريبة لكل صنف ونسبته كذلك مجموع سعر الوحدة مع الضريبة وبدونها.
• إجمالي سعر الأصناف بدون القيمة المضافة.
• إجمالي قيمة الضريبة المضافة المُطبقة على الفاتورة.
• إجمالي الفاتورة حيث يتم جمع قيمة الأصناف مع قيمة الضريبة المضافة.
• رمز الاستجابة السريع (QR Code).
اقرأ أيضًا: مزايا نظام سلس ERP
خطوات إصدار الفواتير خلال المرحلة الثانية من الفاتورة الالكترونية
حتى يُمكن إصدار الفواتير الإلكترونية، بنوعيها المُبسطة والضريبية، خلال المرحلة الثانية، يتوجب على الشركات والمؤسسات، اتباع الخطوات التالية:
الفاتورة الضريبية المبسطة
يتم إصدار هذا النوع من الفواتير، بين منشأة أو شركة ومستهلك، من خلال مجموعة من الخطوات، على النحو التالي:
• البائع يصدر الفاتورة الإلكترونية.
• التأكد من توافر عناصر ومتطلبات الفاتورة الضريبية المبسطة.
• حصول المُستهلك على نسخة من الفاتورة الضريبية المبسطة.
• يتم حفظ الفاتورة إلكترونيًا.
• خلال مدة لا تتجاوز ٢٤ ساعة، يجب مشاركة الفاتورة مع هيئة الزكاة عبر منصة فاتورة.
الفاتورة الضريبية
يتم إصدار هذا النوع من الفواتير، (بين مُنشأة ومنشأة أخرى، عبر مجموعة من الخطوات، على النحو التالي:
• البائع يصدر الفاتورة الإلكترونية.
• التأكد من توافر عناصر ومتطلبات الفاتورة الضريبية.
• مشاركة الفاتورة مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك من خلال منصة فاتورة؛ حتى تعتمدها الهيئة.
• تقوم الهيئة بإرسال الفاتورة إلى البائع بعد اعتمادها.
• البائع يُرسل نسخة مقروءة من الفاتورة الضريبية للمُشتري.
• يتم حفظ الفاتورة إلكترونيًا.
عقوبة عدم الإلتزام بتطبيق المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية
تتسارع كافة المُنشآت والشركات؛ لتطبيق المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية؛ لتفادي التعرض إلى عقوبات قاسية من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، مثلما حدث خلال المرحلة الأولى، حيث جاءت العقوبات على النحو التالي:
• في حالة مخالفة لائحة الفوترة الإلكترونية، فإن المُنشأة تُعاقب بغرامة تصل إلى ٥٠٠٠٠ ريال سعودي.
• في حال إجراء تعديل أو حذف في الفاتورة الإلكترونية، يتم تغريم المُنشأة ١٠٠٠٠ ريال سعودي.
• في حال عدم إصدار الفواتير بشكل إلكتروني من قبل المُنشأة، يجب عليها سداد مبلغ ٥٠٠٠ ريال سعودي غرامة.
• في حال عدم حفظ الفواتير إلكترونيًا من قبل المُنشأة، يجب عليها سداد مبلغ ٥٠٠٠ ريال سعودي غرامة.
• في حال إصدار الفاتورة الضريبية المبسطة دون رمز الاستجابة السريعة QR Code، يتم إنذار المُنشأة ومن ثم توقيع غرامة مالية عليها.
• في حال عدم إبلاغ هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، بالأعطال التي تمنع إصدار الفواتير الإلكترونية بشكل صحيح، يتم إنذار المُنشأة ومن ثم توقيع غرامة مالية عليها.
مراحل تطبيق مرحلة الربط والتكامل
تستهدف المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية السعودية، جميع المُكلفين بتطبيق المرحلة الأولى، ولكنها ستأتي في شكل مرحلي أو مجموعات وليس دفعة واحدة، وفقًا لـ إيراداتهم، على أن يتم إخطارهم قبل موعد التطبيق الفعلي بمدة ٦ شهور، على النحو التالي:
المجموعة الأولى
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من ١ يناير ٢٠٢٣ حتى ٣١ يونيو ٢٠٢٣، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن ٣ مليار ريال سعودي في عام ٢٠٢١.
المجموعة الثانية
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من ١ يوليو ٢٠٢٣ حتى ٣١ ديسمبر ٢٠٢٣، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن نصف مليار ريال سعودي في عام ٢٠٢١.
المجموعة الثالثة
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من ١ أكتوبر ٢٠٢٣ حتى ٣١ يناير ٢٠٢٤، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن ٢٥٠ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢١ أو ٢٠٢٢.
المجموعة الرابعة
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من ١ نوفمبر ٢٠٢٣ حتى ٢٩ فبراير ٢٠٢٤، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن ١٥٠ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢١ أو ٢٠٢٢.
المجموعة الخامسة
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من ١ ديسمبر ٢٠٢٣ حتى ٣١ مارس ٢٠٢٤، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن ١٠٠ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢١ أو ٢٠٢٢.
تعرف أكثر على أفضل نظام ERP في السعودية
المجموعة السادسة
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من ١ يناير ٢٠٢٤ حتى ٣٠ إبريل ٢٠٢٤، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن ٧٠ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢١ أو ٢٠٢٢.
المجموعة السابعة
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من ١ فبراير ٢٠٢٤ حتى ٣١ مايو ٢٠٢٤، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن ٥٠ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢١ أو ٢٠٢٢.
المجموعة الثامنة
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من ١ مارس ٢٠٢٤ حتى ٣٠ يونيو ٢٠٢٤، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن ٤٠ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢١ أو ٢٠٢٢.
المجموعة التاسعة
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من ١ يونيو ٢٠٢٤ حتى ٣٠ سبتمبر ٢٠٢٤، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن ٣٠ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢١ أو ٢٠٢٢.
المجموعة العاشرة
بدأت فترة الربط والتكامل، في ١ أكتوبر ٢٠٢٤، وتستمر حتى ٣١ ديسمبر ٢٠٢٤، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن ٢٥ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢٢ أو ٢٠٢٣.
المجموعة الحادية عشر
تبدأ فترة الربط والتكامل، في ١ نوفمبر ٢٠٢٤، وتستمر حتى ٣١ يناير ٢٠٢٥، للمكلفين الذين تزيد إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن ١٥ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢٢ أو ٢٠٢٣.
المجموعة الثانية عشر
تبدأ فترة الربط والتكامل، في ١ ديسمبر ٢٠٢٤، وتستمر حتى ٢٨ فبراير ٢٠٢٥، للمكلفين الذين تزيد إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن ١٠ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢٢ أو ٢٠٢٣.
تعرف على وحدات نظام سلس ERP
المجموعة الثالثة عشر
تبدأ فترة الربط والتكامل، في ١ يناير ٢٠٢٥، وتستمر حتى ٣١ مارس ٢٠٢٥، للمكلفين الذين تزيد إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن ٧ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢٢ أو ٢٠٢٣.
المجموعة الرابعة عشر
تبدأ فترة الربط والتكامل، في ١ فبراير ٢٠٢٥، وتستمر حتى ٣٠ إبريل ٢٠٢٥، للمكلفين الذين تزيد إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن ٥ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢٢ أو ٢٠٢٣.
المجموعة الخامسة عشر
تبدأ فترة الربط والتكامل، في ١ مارس ٢٠٢٥، وتستمر حتى ٣١ مايو ٢٠٢٥، للمكلفين الذين تزيد إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن ٤ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢٢ أو ٢٠٢٣.
المجموعة السادسة عشر
تبدأ فترة الربط والتكامل، في ١ إبريل ٢٠٢٥، وتستمر حتى ٣٠ يونيو ٢٠٢٥، للمكلفين الذين تزيد إيراداتهم السنوية الخاضعة لـ ضريبة القيمة المضافة عن ٣ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢٢ أو ٢٠٢٣.
ستُعلن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، عن المجموعات أو المراحل التالية، من المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية السعودية تباعًا، وقبل ٦ أشهر على الأقل من تطبيقها.
نظام سلس ERP
يُعد نظام سلس ERP، من أفضل الحلول البرمجية في المملكة العربية السعودية، التي يُمكن من خلالها الربط مع منصة فاتورة؛ للأسباب التالية:
• البرنامج مُعتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ومتوافق مع مُتطليات المرحلتين الأولى والثانية من الفاتورة الإلكترونية.
• يترابط ويتكامل نظام سلس بكل سهولة مع منصة فاتورة، كما يتم من خلاله إصدار جميع أنواع الفواتير المُبسطة والضريبية.
• يُتيح النظام إصدار الفواتير المختلفة، من خلال الصيغ المتوافقة مع متطلبات المرحلتين الأولى والثانية مثل “XML أو PDF/A٣”.
• يغطي النظام جميع الوحدات والإدارات بالشركات والمُنشآت، مثل المُشتريات والإنتاج والمخزون والمبيعات والمالية والحسابات وغيرها.
• يُقدم نظام سلس تقارير تفصيلية عن كل إدارة بالمؤسسة، وتحليلات دقيقة؛ تُساعد في اتخاذ القرارات الاستراتيجية الهامة.
• يتميز النظام بإمكانية تخصيصه وتوسيعه بما يتوافق مع مُتطلبات واحتياجات كل مؤسسة على حدة.
• يتكامل النظام مع الأنظمة والمنصات الخارجية، مثل مدد ومقيم، أيضًا سلة وشوبيفاي ووكومرس وغيرها.
اطلب عرض سعر الآن
اعرف أكثر عن مزايا نظام سلس، والدور الفعّال الذي يلعبه في ربط مؤسستك بمنصة فاتورة، أيضًا المُساهمة في إدارة جميع أقسام وإدارات شركتك بفعالية وكفاءة.
الأسئلة الشائعة
ما هي محظورات نظام الفوترة الإلكتروني الخاصة بالمرحلة الثانية؟
يوجد محظورات عديدة، مثل تغيير الوقت أو نقل واستخراج المفتاح الخاص بختم التشفير، فضلًا عن محظورات المرحلة الأولى.
هل يستطيع المُكلف استخدام نفس نظام الفوترة الإلكترونية بالمرحلة الثانية الذي استخدمه في المرحلة الأولى؟
نعم، يستطيع المُكلف استخدام نفس نظام الفوترة الإلكترونية الذي تم استخدامه في المرحلة الأولى، ولكن بشرط تحديثه حتى يكون مُمتثلًا لمتطلبات المرحلة الثانية.
ما هو أفضل حل برمجي في السعودية للربط والتكامل مع المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية؟
يعتبر نظام سلس ERP المعتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، والمتوافق مع مُتطلبات المرحلتين الأولى والثانية من الفاتورة الإلكترونية، هو الأفضل.
لا يوجد تعليقات