إن التحليل المالي ليس هدفًا بحد ذاته، لكنه وسيلة لتحقيق العديد من الأهداف، مثل توصيات تحسين الأداء المالي وتحديد الفرص الاستثمارية والتخطيط المالي المتوازن، أيضًا جذب المستثمرين والجهات التمويلية ودعم التفاوض مع البنوك، فضلًا عن تحسين استغلال الموارد وتقليل المخاطر.
ما هو التحليل المالي؟
التحليل المالي هو عملية يتم من خلالها معالجة البيانات المالية المُستخرجة من القوائم المالية لمؤسسة ما، مثل الميزانية العمومية وقائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية؛ بهدف فهم أدائها المالي وتشخيص وضعها الحالي والتعرف على نقاط القوة والضعف، أيضًا التنبؤ بمستقبلها المالي ومن ثم دعم اتخاذ القرارات الاستراتيجية.
أهمية التحليل المالي
تتعدد فوائد التحليل المالي، وهو ما يعكس أهميته للمؤسسات والشركات، على النحو التالي:
- اتخاذ القرارات: يُساهم في دعم اتخاذ قرار ما من عدمه، بناءً على بيانات دقيقة وليس تخمينًا، مثل إمكانية التوسع في أسواق أخرى أو شراء معدات جديدة.
- تقييم الأداء: يساعد التحليل المالي في قياس الكفاءة التشغيلية وتقييم أداء المؤسسة بشكل عام، والتحقق من استخدام الموارد بأفضل شكل ممكن من عدمه.
- الثقة الشفافية: التحليل المالي يعكس الأداء المالي للمؤسسة؛ ما يزيد من الشفافية والثقة لدى المستثمرين والبنوك والجهات التمويلية.
- استغلال الفرص: يكشف التحليل المالي، عن فرص استثمارية جديدة مضمونة مكاسبها بنسبة كبيرة؛ وفقًا لبيانات مالية دقيقة.
- تجنب المخاطر المالية: يضمن التحليل المالي الصحيح، اكتشاف المخاطر والمشاكل المالية مبكرًا، مثل العجز في السيولة، وبالتالي الوقاية من التعرض إلى أزمات الإفلاس.
أنواع التحليل المالي
يوجد العديد من أنواع التحليل المالي، مثل العمودي والأفقي والنسبي وغيرها، على النحو التالي:
- التحليل العمودي: يُطلق عليه أيضًا التحليل الرأسي، ويتم فيه مقارنة كل بند في القائمة المالية ببند رئيسي في نفس السنة، مثل نسبة كل مصروف إلى إجمالي المبيعات.
- التحليل الأفقي: يتم فيه مقارنة أداء البند الواحد في أوقات مختلفة، مثل نمو المبيعات من 2024 إلى 2026؛ لمعرفة الاتجاهات المالية.
- التحليل النسبي: يعتبر التحليل بالنسبة هو الأشهر، حيث يعتمد على النسب المالية مثل الربحية والسيولة والنشاط؛ لتحديد كفاءة الأداء المالي، ويتم ربط رقمين ببعضهما لإنتاج دلالة معينة.
احصل على برنامج محاسبي متكامل لتنفيذ جميع أنواع التحليل المالي بسهولة ودقة
نسب التحليل المالي
يشتمل التحليل المالي، على العديد من النسب، مثل ما يلي:
- نسب السيولة: تقيس قدرة الشركة على سداد ديونها قصيرة الأجل، مثل النسبة السريعة.
- نسب الربحية: تقيس مدى كفاءة الشركة في توليد أرباح من مبيعاتها وأصولها (مثل هامش الربح الصافي).
- نسب المديونية: تقيس القدرة على الاستمرار في المدى الطويل وسداد الديون طويلة الأجل.
- نسب النشاط: تقيس كفاءة الإدارة في استخدام الأصول، مثل دوران المخزون.
- نسب السوق: تقيس أداء الشركة في السوق مقارنةً بالمنافسين.
التحليل المالي والقوائم المالية
يعتمد التحليل المالي بشكل أساسي على القوائم المالية، على النحو التالي:
- الميزانية العمومية: يتم من خلالها تحليل أصول الشركة والالتزامات وحقوق الملكية، خلال فترة زمنية محددة.
- قائمة الدخل: تساهم في تحليل الإيرادات والمصروفات وصافي الربح أو الخسارة خلال فترة زمنية؛ لقياس الربحية الحقيقية.
- قائمة التدفقات النقدية: تعكس حركة النقد داخل وخارج الشركة؛ لتقييم السيولة التشغيلية.
اقرأ أيضًا: طريقة قراءة القوائم المالية للمستثمرين والمحاسبين والإداريين
أدوات التحليل المالي
يعتمد التحليل المالي على مجموعة من الأدوات الهامة، مثل ما يلي:
- تحليل الاتجاهات: تتبع كيف تتغير المؤشرات المالية عبر الوقت.
- تحليل التدفقات النقدية: يساعد في فهم كيفية إدارة الشركة لمواردها النقدية.
- التحليل المقارن: مقارنة أداء الشركة مع المنافسين في نفس القطاع لتحسين التقييم.
- تحليل الحساسية: يُظهر تأثير تغير المتغيرات مثل سعر البيع أو التكلفة على النتائج المالية المستقبلية.
احصل الآن على برنامج ERP كامل
خطوات التحليل المالي
حتى يتم تنفيذ التحليل المالي بشكل صحيح، يجب أن يمر ببعض الخطوات الهامة، مثل ما يلي:
- تحديد الهدف: يتم إجراء عملية التحليل المالي بغرض تحقيق العديد من الأهداف، مثل الحصول على قرض أو تقييم الأداء في إدارة معينة.
- تحديد الفترة الزمنية: يجب تحديد إطار زمني للفترة التي يتم عليها التحليل المالي، مثل ربع سنوية أو سنوية أو 3 سنوات وغيرها.
- جمع البيانات: بعد تحديد الهدف، يتم جميع البيانات واستخراجها من القوائم المالية، مثل المركز المالي والدخل والتدفقات النقدية.
- التنفيذ: في هذه المرحلة يتم تطبيق النسب المالية المناسبة للهدف الذي تم تحديده من قبل، من خلال التحليل الكمي والنوعي.
- التحليل: يتم تفسير الأرقام وتحويلها إلى معلومات وبيانات سهلة الفهم، مثل انخفاض نسبة السيولة يعود إلى تكدس المخزون، بأدوات مثل تحليل الاتجاهات والتحليل المقارن.
- التوصيات: في نهاية خطوات التحليل المالي، يتم وضع خطة عمل بناءً على النتائج التي تم التوصل إليها من عملية التحليل.
احصل على نماذج قوائم مالية جاهزة للتحميل وورد وPDF وexcel
تنفيذ التحليل المالي عبر نظام ERP
يساهم نظام erp في تنفيذ خطوات التحليل المالي بشكل أسرع وأدق، من خلال ما يلي:
- تقليل الأخطاء: يقدم نظام ERP بيانات دقيقة دون أخطاء بشرية، وبالتالي اتخاذ قرارات صحيحة مبنية على تحليلات شاملة.
- التحليل في الوقت الفعلي: توفر أنظمة تخطيط موارد المؤسسة، تقارير لحظية عن نسب السيولة والربحية والنشاط.
- التنبؤ المالي: بناءً على البيانات التي يوفرها برنامج ERP، يمكن التنبؤ بالتدفقات النقدية لفترة زمنية مستقبلية.
- التكامل: تضمن أنظمة ERP التكامل بين الإدارات المختلفة؛ ما يوفر صورة كاملة عن جميع الأقسام مثل المبيعات والمخازن.
نظام ERP من سلس
احصل الآن على نظام erp من شركة سلس لتقنية نظم المعلومات؛ لمُساعدتك في إدارة مؤسستك بالكامل، وليس تنفيذ خطوات التحليل المالي بسهولة ودقة وسرعة فحسب، مع ميزات عديدة مثل التخصيص وفقًا لاحتياجاتك والتكامل والربط مع الأنظمة الخارجية وتكلفة مالية مناسبة مع جميع الشركات الكبيرة والمتوسطة والصغيرة، اطلب عرض سعر الآن.
الأسئلة الشائعة
ما هو التحليل المالي؟
عبارة عن عملية معالجة بيانات القوائم المالية؛ لفهم الأداء المالي والتعرف على نقاط القوة والضعف والتنبؤ بالمستقبل المالي.
ما هي أدوات التحليل المالي؟
تشمل أدوات عديدة مثل تحليل الاتجاهات وتحليل التدفقات النقدية والتحليل المقارن وتحليل الحساسية وغيرها.
ما هي خطوات التحليل المالي؟
تشمل الخطوات تحديد الأهداف والفترة الزمنية وجمع البيانات والتنفيذ من خلال تطبيق النسب المالية والتفسير والتوصيات.
لا يوجد تعليق