حمّل نموذج فاتورة ضريبية مجانًا وجاهز للتعديل، بصيغ مختلفة مثل excel وpdf وword، أيضًا تعرف على الفوترة الإلكترونية في السعودية ومراحلها، بالإضافة إلى الفاتورة الضريبية وأهميتها وعناصرها وكيفية إنشائها في خطوات مُحددة، فضلًا عن دور أنظمة ERP في إدارة الفواتير الإلكترونية.
الفوترة الإلكترونية في السعودية
تُعد الفوترة الإلكترونية تحولًا جوهريًا في طريقة إصدار وحفظ الفواتير في السعودية، حيث تهدف إلى تحويل إصدار الفواتير الورقية والإشعارات الدائنة والمدينة المرتبطة بها إلى عملية إلكترونية تسمح بإصدار ومعالجة وتبادل الفواتير في شكل إلكتروني منظم بين البائع والمشتري.
مراحل الفوترة الإلكترونية السعودية
وتنفذ هيئة الزكاة والضريبة والجمارك نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية على مرحلتين أساسيتين:
1- مرحلة الإصدار والحفظ
بدأ تطبيق هذه المرحلة في 4 ديسمبر 2021، وتتطلب من المكلفين الخاضعين للائحة الفوترة الإلكترونية التوقف الكامل عن استخدام الفواتير المكتوبة باليد أو المُحررة ببرامج تحرير النصوص العادية، والانتقال إلى إصدار وحفظ الفواتير والإشعارات الدائنة والمدينة إلكترونيًا عبر نظام فوترة متوافق مع المتطلبات الفنية للهيئة.
2- مرحلة الربط والتكامل
بدأ تنفيذ الفوترة الالكترونية المرحلة الثانية، اعتبارًا من 1 يناير 2023، وتربط أنظمة الفوترة الإلكترونية لدى المنشآت مع منصة “فاتورة” الخاصة بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك لمشاركة الفواتير إلكترونيًا، ويتم تطبيقها بشكل مرحلي على مجموعات مختلفة من المكلفين بحسب إيراداتهم السنوية.
ما هي الفاتورة الضريبية؟
الفاتورة الضريبية هي مستند معياري تستخدمه الشركات والمؤسسات لتسجيل المعاملات التجارية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، كما أنها وثيقة قانونية تثبت عملية البيع.
هذه الفاتورة إلزامية للامتثال للأنظمة الضريبية السعودية لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك؛ لضمان الامتثال القانوني والمطالبة بخصم ضريبة المدخلات والحفاظ على السجلات المالية الدقيقة.
أهمية نموذج فاتورة ضريبية معتمد للمنشآت
يُعد إعداد نموذج فاتورة ضريبية معتمد وفق متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أمرًا أساسيًا للأسباب التالية:
- الامتثال القانوني وتجنب الغرامات: يحمي الالتزام بمتطلبات الفاتورة الضريبية المنشأة من العقوبات المالية التي قد تصل إلى عشرات آلاف الريالات في حال المخالفة.
- تسهيل عمليات التدقيق الضريبي: توفر الفواتير الضريبية المعدة بشكل صحيح سجلًا مفصلًا لكل المعاملات الخاضعة للضريبة، مما يسهل عملية التدقيق من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو المدققين المستقلين.
- ضمان حق استرداد ضريبة المدخلات: لا يمكن للمنشأة المشترية استرداد ضريبة المدخلات إلا إذا كانت الفاتورة المستلمة فاتورة ضريبية كاملة ومستوفية لجميع الشروط القانونية.
- تعزيز الشفافية المالية: يساهم استخدام نموذج فاتورة ضريبية موحد ودقيق في تعزيز الشفافية المالية للمنشأة، وبناء سجلات محاسبية يمكن الاعتماد عليها في أي وقت.
- بناء الثقة مع العملاء: الفاتورة الضريبية المنظمة والمعتمدة تعكس احترافية المنشأة، وتمنح العميل ثقة أكبر في التعامل معها، خاصة في المعاملات بين الشركات.
كيفية إنشاء فاتورة إلكترونية
يتم عمل فاتورة الكترونية متوافقة مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، عبر مجموعة من الخطوات، على النحو التالي:
- اختيار نظام فوترة إلكتروني معتمد: يجب التأكد من أن النظام أو البرنامج المستخدم متوافق مع المواصفات الفنية التي حددتها الهيئة، وقادر على الاتصال بالإنترنت وإصدار الفواتير بالصيغ المطلوبة، مثل نظام erp من سلس.
- إدخال بيانات المنشأة: تشمل الاسم التجاري، رقم السجل التجاري، العنوان، والرقم الضريبي المكون من 15 رقمًا.
- إضافة بيانات العميل: تشمل الاسم، العنوان، ورقم التسجيل الضريبي إن كان العميل منشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة.
- إدخال تفاصيل المنتجات أو الخدمات: يتضمن ذلك وصف كل سلعة أو خدمة، والكمية، وسعر الوحدة، مع تحديد معدل الضريبة المطبق وفقًا لنوع السلعة أو الخدمة.
- حساب الضريبة والإجماليات: يتم حساب ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا على كل بند أو على الإجمالي، ثم استخراج المبلغ الإجمالي شامل الضريبة.
- إصدار ختم التشفير ورمز الاستجابة السريعة للفواتير المبسطة: يجب أن يحتوي الحل التقني المستخدم على رمز تعريفي محدد لأختام التشفير، يُستخدم لتطبيق ختم التشفير على كل فاتورة ضريبية مبسطة، وتُصدر هذه الأختام وتُدار من خلال بوابة الهيئة.
- حفظ الفاتورة والاحتفاظ بها: يجب حفظ الفاتورة إلكترونيًا لمدة لا تقل عن 6 سنوات، مع إمكانية الرجوع إليها عند الحاجة لأغراض التدقيق الضريبي.
- ربط النظام بمنصة فاتورة: يجب الدخول إلى بوابة الهيئة وربط نظام الفوترة الإلكتروني الخاص بالمنشأة بمنصة “فاتورة” لمشاركة الفواتير والإشعارات إلكترونيًا والتحقق من صحتها عبر الرقم التعريفي العالمي (UUID).
احصل الآن على برنامج مبيعات كامل لإدارة كل ما يتعلق بعمليات البيع في شركتك أو مؤسستك
عناصر نموذج فاتورة ضريبية
وفقًا لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، فإن الفاتورة الضريبية يجب أن تشمل بعض العناصر الإلزامية؛ لضمان صحتها القانونية، مثل ما يلي:
- عنوان الفاتورة: يجب أن تحتوي الفاتورة على عنوان واضح يحدد طبيعتها، مثل “فاتورة ضريبية” بشكل صريح ومقروء في أعلى المستند.
- الرقم التسلسلي وتاريخ الإصدار: رقم تسلسلي فريد لكل فاتورة، مع تاريخ إصدارها، وتاريخ توريد السلعة أو الخدمة إذا اختلف عن تاريخ الإصدار.
- بيانات البائع أو المورد: تشمل الاسم التجاري الكامل، العنوان، الرقم الضريبي المكون من 15 رقمًا، ورقم السجل التجاري كمعرف إضافي.
- بيانات المشتري أو العميل: الاسم وعنوان العميل ورقم سجله التجاري، بالإضافة إلى رقمه الضريبي إذا كان مسجلًا في ضريبة القيمة المضافة.
- وصف السلع أو الخدمات: وصف تفصيلي لكل سلعة أو خدمة مقدمة، يشمل اسمها أو طبيعتها، والكمية المباعة، وسعر الوحدة الأساسي دون إضافة الضريبة.
- تفاصيل الضريبة: نسبة ضريبة القيمة المضافة المطبقة (15% في الحالة العامة)، ومبلغ الضريبة المحتسب على كل بند أو على الإجمالي.
- الإجمالي: يجب أن تتضمن الفاتورة الإجمالي قبل الضريبة، إجمالي مبلغ ضريبة القيمة المضافة، والمبلغ الإجمالي شامل الضريبة الذي يجب على المشتري دفعه.
- الخصومات: يجب أن يشمل نموذج فاتورة ضريبية، الخصومات إن وجدت، حيث يجب توضيح قيمتها بشكل منفصل وواضح ضمن بنود الفاتورة.
- اللغة العربية: يجب أن تتوافر نسخة من الفاتورة باللغة العربية، بصرف النظر عن إضافة أي لغة أخرى يرغب صاحب المنشأة في إدراجها.
تحميل نموذج فاتورة ضريبية بصيغ مختلفة مجانًا
يحتاج كثير من المحاسبين وأصحاب الأعمال إلى نماذج فواتير ضريبية جاهزة بصيغ متعددة لتسهيل عملية الإعداد، ومن أبرز هذه الصيغ:
نموذج فاتورة ضريبية Word
صيغة سهلة التعديل، مناسبة للمنشآت الصغيرة التي تحتاج إلى تعديل بيانات العميل والمنتجات يدويًا في كل مرة، مع إمكانية تحويلها إلى PDF بعد الانتهاء من التعبئة.
حمّل الآن نموذج فاتورة ضريبية word مجانًا
نموذج فاتورة ضريبية Excel
يتميز بإمكانية إدراج معادلات حسابية تلقائية لحساب الإجمالي والضريبة، مما يقلل من الأخطاء الحسابية اليدوية، ويُعد مناسبًا للمنشآت التي تصدر عددًا محدودًا من الفواتير شهريًا.
حمّل الآن نموذج فاتورة ضريبية excel مجانًا
نموذج فاتورة ضريبية PDF
يُستخدم غالبًا كصيغة نهائية للإرسال للعملاء، نظرًا لثبات تنسيقه وصعوبة التعديل عليه، وهو الصيغة المعتمدة أيضًا ضمن متطلبات حفظ الفواتير الإلكترونية وفق متطلبات الهيئة (PDF/A-3 متضمنة XML).
حمّل الآن نموذج فاتورة ضريبية pdf مجانًا
الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة
يوجد العديد من الاختلافات بين الفاتورة الضريبية ونظيرتها المبسطة، ومنها ما يلي:
الفاتورة الضريبية الكاملة
تصدر غالبًا من منشأة إلى منشأة أخرى، متضمنة جميع عناصر الفاتورة الإلزامية بما فيها بيانات المشتري الكاملة ورقمه الضريبي، كما تُستخدم في المعاملات التجارية بين الشركات (B2B) حيث يحتاج المشتري إلى استرداد ضريبة المدخلات.
الفاتورة الضريبية المبسطة
تصدر غالبًا من منشأة إلى مستهلك، وتُستخدم في المعاملات اليومية مع الأفراد، وتشترط للمعاملات أقل من 1000 ريال أن تتضمن رقم الضريبة للبائع وإجمالي الفاتورة شامل الضريبة، مع تضمين رمز الاستجابة السريعة (QR Code) الذي يسهل التحقق منها إلكترونيًا.
الفرق بين الفاتورة الضريبية وفاتورة البيع العادية
يأتي الفرق بين الفاتورة الضريبية وفاتورة البيع العادية، على النحو التالي:
نموذج فاتورة بيع عادي
يُعد مستندًا داخليًا أو إيصالًا بسيطًا لا يحمل أي قيمة قانونية ضريبية، كما أنه لا يمكن للمنشآت الخاضعة لضريبة القيمة المضافة الاعتماد على فاتورة بيع عادية في أي معاملة خاضعة للضريبة.
الفاتورة الضريبية
مستند معتمد رسميًا وملزم وفقًا للوائح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، كما يمنح المشتري الحق في خصم ضريبة المدخلات، وهو ما لا تحققه فاتورة المبيعات غير الضريبية.
غرامات مخالفة متطلبات الفاتورة الضريبية
حددت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عقوبات مالية متدرجة لمخالفة متطلبات الفوترة الإلكترونية والفاتورة الضريبية، ومن أبرزها:
- عقوبة عدم إصدار فاتورة بصورتها الإلكترونية: غرامة تبدأ من 5 آلاف ريال سعودي وتصل إلى 50 ألف ريال سعودي.
- عقوبة عدم الاحتفاظ بالفاتورة الإلكترونية: غرامة تبدأ من 5 آلاف ريال سعودي وتصل إلى 50 ألف ريال سعودي.
- عقوبة عدم إضافة رمز الاستجابة السريعة في الفواتير الضريبية المبسطة: تبدأ بإنذار الشركة دون غرامة، وقد تصل العقوبة إلى 50 ألف ريال سعودي.
- عقوبة حذف فاتورة إلكترونية أو إدخال تعديلات عليها بعد إصدارها: غرامة تبدأ من 10 آلاف ريال سعودي وتصل إلى 50 ألف ريال سعودي.
إدارة الفواتير الضريبية عبر برنامج erp كامل
تلعب أنظمة تخطيط موارد المؤسسة، مثل نظام ERP من سلس، دورًا هامًا في تسهيل عملية إصدار الفواتير الضريبية وضمان توافقها مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، من خلال:
- الإصدار الآلي للفواتير المتوافقة: تتيح الأنظمة المحاسبية المتكاملة إنشاء فاتورة ضريبية كاملة تتضمن جميع العناصر الإلزامية في دقائق معدودة، باستخدام بيانات العملاء والمنتجات المخزنة مسبقًا في النظام.
- الحساب التلقائي للضرائب: يحسب نظام ERP ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا وفقًا للنسبة المطبقة على كل سلعة أو خدمة، مما يقلل من الأخطاء الحسابية اليدوية بشكل كبير.
- التكامل المباشر مع منصة فاتورة: يوفر نظام erp سلس، ربطًا مباشرًا مع منصة “فاتورة” التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، بما يضمن الامتثال الكامل لمتطلبات مرحلة الربط والتكامل.
- إصدار ختم التشفير ورمز الاستجابة السريعة تلقائيًا: تتولى الأنظمة المعتمدة إصدار ختم التشفير وإلحاق رمز الاستجابة السريعة بكل فاتورة ضريبية مبسطة دون تدخل يدوي من المستخدم.
- الحفظ الآمن للفواتير: تضمن أنظمة ERP حفظ جميع الفواتير الإلكترونية بصيغة آمنة لمدة لا تقل عن 6 سنوات، بما يسهل الرجوع إليها عند الحاجة لأغراض التدقيق أو المراجعة.
- إصدار الإشعارات الدائنة والمدينة: يُتيح برنامج erp سلس إصدار إشعارات دائنة أو مدينة لتصحيح أي خطأ في فاتورة سابقة، دون الحاجة لحذفها أو التلاعب بها، بما يتوافق مع اشتراطات الهيئة.
الأسئلة الشائعة حول نموذج فاتورة ضريبية
ما الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة؟
الفاتورة الضريبية الكاملة تصدر غالبًا بين منشأة وأخرى وتتضمن بيانات المشتري الكاملة، أما الفاتورة الضريبية المبسطة تصدر غالبًا للمستهلك النهائي وتتضمن رمز الاستجابة السريعة دون الحاجة لبيانات تفصيلية عن المشتري.
هل يمكن إلغاء فاتورة ضريبية بعد إصدارها؟
لا، لا يمكن إلغاء الفاتورة الضريبية بعد إصدارها، ويمكن فقط إصدار قيد عكسي أو إشعار دائن أو مدين لتصحيح أي خطأ بها.
ما هي العناصر الإلزامية في نموذج فاتورة ضريبية؟
تشمل العناصر الإلزامية: عنوان الفاتورة، الرقم التسلسلي وتاريخ الإصدار، بيانات البائع والمشتري والرقم الضريبي لكل منهما، وصف السلع أو الخدمات والكمية والسعر، نسبة وقيمة ضريبة القيمة المضافة، والإجمالي شامل الضريبة.
هل يجب أن تحتوي الفاتورة الضريبية على باركود؟
نعم، من شروط الفاتورة الضريبية المبسطة وجود رمز استجابة سريعة (QR Code) عليها يتضمن البيانات المشفرة الخاصة بالفاتورة.
ما هي مدة الاحتفاظ بالفواتير الإلكترونية؟
يجب الاحتفاظ بالفواتير الإلكترونية إلكترونيًا لمدة لا تقل عن 6 سنوات، لضمان توافرها عند الحاجة لأغراض التدقيق الضريبي.
هل يمكن استخدام نموذج فاتورة ضريبية Word أو Excel بشكل رسمي؟
يمكن استخدام صيغ Word وExcel لإعداد الفاتورة مبدئيًا، لكن وفق متطلبات الفوترة الإلكترونية في مراحلها المعتمدة، يجب إصدار الفاتورة النهائية وحفظها من خلال نظام فوترة إلكتروني متوافق مع متطلبات الهيئة، وليس عبر برامج تحرير النصوص أو الجداول العادية فقط.
ما هي عقوبة عدم إصدار فاتورة إلكترونية؟
تبدأ الغرامة من 5 آلاف ريال سعودي وقد تصل إلى 50 ألف ريال سعودي، بحسب طبيعة المخالفة وتكرارها.
ما الفرق بين الفاتورة الضريبية وفاتورة المبيعات العادية؟
الفاتورة الضريبية مستند رسمي ملزم قانونيًا ومعتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ويمنح حق استرداد ضريبة المدخلات، بينما فاتورة المبيعات العادية قد تكون مستندًا داخليًا لا يحمل أي قيمة ضريبية أو قانونية رسمية.
طلب عرض سعر نظام erp
احصل الآن على برنامج erp كامل، يشمل إدارة الحسابات والمبيعات والمشتريات والإنتاج والمخزون، أيضًا إدارة الموظفين والعملاء وغيرها، في مكان واحد؛ لإدارة كل ما يتعلق بمؤسستك أو شركتك باحترافية؛ ما يزيد في مبيعاتك وأرباحك.
توفر شركة سلس لتقنية نظم المعلومات، نظام erp متكامل، كما تُتيح برامج منفردة، مثل برنامج مبيعات كامل، برنامج محاسبي كامل، أيضًا برامج مخزون وإنتاج وCRM وHR.
تواصل معنا الآن عبر أو الواتساب، أو سجّل معنا بالنموذج بالأسفل، وسيقوم فريق المبيعات، بالتواصل معك؛ للرد على جميع أسئلتك واستفساراتك، وتقديم عرض سعر مناسب، لاحتياجاتك وميزانيتك.
لا يوجد تعليق